明起实施！每年12000元，可提前领取！
@金湾街坊
12月15日（明日）起
个人养老金制度
将全面实施！
12月12日
人力资源社会保障部等五部门发布
《关于全面实施个人养老金制度的通知》
（以下简称《通知》）
通知提到
自12月15日起
个人养老金制度
推开至全国
《通知》还增加了提前领取情形
小金带你去看看
什么是
个人养老金？
所谓个人养老金就是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度。
展开全文
个人自愿在特定账户存一笔钱，每年不超过12000元，购买符合规定的金融产品，到达退休年龄时，又多一个养老金来源作为基本养老保险的补充。与普通银行理财或基金、商业保险不同，个人养老金缴费可享受延期征税的优惠政策。
优化产品供给
增加提前领取情形
为推动个人养老金保值增值，《通知》要求优化产品供给，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品基础上，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录。
《通知》还增加了提前领取情形，除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金。
此前
珠海市人力资源和社会保障局
针对个人养老金展开多次内容解读
参加个人养老金制度有什么好处？
哪些人可以参加个人养老金？
如何领取个人养老金？
小金带你去深入了解！
01
什么是
养老保险体系三大支柱？
我国的多层次、多支柱养老保险体系由三个部分组成：
第一支柱是基本养老保险，包括职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，采取社会统筹与个人账户相结合的制度模式，由国家、用人单位(集体)和个人共同承担，发挥保基本、兜底线的功能；
第二支柱是企业年金和职业年金，由用人单位和职工个人共同缴费，采取个人账户方式管理，实行完全积累；
第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，具体包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务两个部分。第二、三支柱都是对第一支柱的有益补充。
02
参加个人养老金制度
有什么好处？
● 一是可以在基本养老保险的基础上，再增加一份积累，退休后再多一份收入，更好地保障老年生活；
● 二是可以享受税收优惠政策；
● 三是可以帮助个人理性规划养老资金。
03
哪些人可以参加
个人养老金制度？
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以自愿参加个人养老金制度。
04
个人养老金参保人员
有年龄限制范围吗？
只要是参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险，且尚未领取基本养老保险待遇的，都可以参加个人养老金制度，不受年龄限制。
05
退休人员可参加吗？
退休人员已领取基本养老保险待遇，不能参加个人养老金制度。
06
个人养老金
缴费有限额吗？
是有限额的。按照补充养老功能的定位和目标，目前缴费上限为每年12000元，超过限额不能缴存。缴费上限会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况适时调整。
07
个人养老金
需要交多少年？
个人养老金没有最低缴费年限的规定，在领取基本养老保险待遇之前，参加人均可结合本人实际情况选择缴费年限。
08
个人养老金的
领取条件有哪些？
为切实实现补充养老功能，参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及国家规定的其他条件时，才能领取个人养老金。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
09
怎么领取个人养老金？
参加人达到领取条件时，可以根据需要赎回相应的个人养老金产品，选择按月、分次或者一次性领取，商业银行根据个人选择的方式，把个人账户资金转入到参加人的个人社会保障卡银行账户。
10
参加个人养老金
如何享受税收优惠？
▐ 个人养老金采取递延纳税优惠：
● 在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或者经营所得中据实扣除。
● 在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
● 在领取环节，参加人领取的个人养老金，不并入综合所得，不区分领取方式和领取额度，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
11
参加个人养老金
可以抵扣多少个税？
参加人可以抵扣个税的额度与参加人的个人所得税应纳税额密切相关。一般来说，应纳税额越高，享受的税优就越大。
12
个人养老金
可以投资哪些金融产品？
个人养老金可以购买的金融产品采取名单式管理，包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，具体金融产品由金融监管部门确定，并通过个人养老金信息管理服务平台、金融行业平台公布和更新。进入名单的个人养老金产品应当具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等特征。
参加人可以根据偏好选择购买名单中的金融产品。需要说明的是，个人养老金采取市场化运营，存在投资风险，参加人需谨慎选择。
13
个人可以更换个人养老金
资金账户的开户行吗？
可以更换。参加人员要求变更个人养老金资金账户开户行的，需先向原开户银行申请，将原个人养老金资金账户变更为“转移”状态，并经人社部个人养老金信息平台审核通过后，可以选择其他商业银行开立新的个人养老金资金账户。同时应将原账户中的资金转移至新的个人养老金资金账户（已购买的个人养老金产品待赎回后再转移），全部转移后注销原资金账户。
账户转移申请实时生效，参加人在原开户行申请“转移”成功后，即可至新账户行开立新的资金账户。
14
参加个人养老金
整个流程是怎样的？
参加人通过以下六个步骤可完成相关操作。
第一步：通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”或商业银行等渠道，选择“个人养老金账户开立”服务，建立个人养老金账户。
第二步：通过商业银行手机银行或柜面等渠道，开立个人养老金资金账户。通过商业银行渠道，参加人可一次性完成个人养老金账户和个人养老金资金账户的开立。
第三步：通过现金、手机银行或个人网银等渠道，自然年度内一次性或分次向个人养老金资金账户缴费。
第四步：缴费阶段，选择在预扣预缴（取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得的）或者汇算清缴时，使用“个人所得税”APP扫码等方式，享受税收优惠政策。
第五步：通过个人养老金资金账户，购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。
第六步：领取时，通过商业银行渠道，可选择按月、分次或者一次性等方式领取个人养老金，由商业银行机构代扣代缴个人所得税后，转入本人社会保障卡。
15
如何计算
缴费年限、养老金？
▐ 养老金计算方式
▐ 缴费年限计算方式
16
关于养老金
还有这些知识点
● 缴费年限指累计缴纳的年限，中间可以有中断，不需要连续。
● 即使养老保险已缴够年限，但只要存在劳动关系，就须缴纳社保。
● 灵活就业人员养老保险在缴满年限后，可自愿选择是否继续缴纳。
● 参加企业职工养老保险的人员，达到法定退休年龄时若累计缴费不足年限的，可延长缴费至满年限，不能一次性趸缴。
● 无论灵活就业人员，还是单位参保职工，退休时养老待遇的计发办法是一样的。养老待遇的高低主要与这些因素有关：缴费基数、缴费年限（含视同缴费年限）、个人账户累计储存额、退休时养老待遇计发基数等。
● 参加养老保险者死亡时，其个人账户中的余额是能被继承的。无论是员工在职期间逝世还是退休后离世，其个人账户里的缴纳本金及所得利息均可被继承。
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